省财政厅、省审计厅、省国家税务局、省地方税务局
关于印发《关于在全省开展财务报销违规问题专项治理工作实施方案》的通知
鄂财监发 【2016】16号
各市州、神龙架林区、省直辖市、县（市、区）财政局、审计局、国税局、地税局，直各行政事业单位、各人民团体、省属高校，财政厅驻各市州财政监督检查办事处：
为贯彻落实省纪委《关于印发< 关于2016年开展财务报销违规问题等“六个专项治理”的工作方案>的通知》（鄂纪文[2016]25号），切实在开展好财务报销违规问题专项治理工作，现将《关于在开展财务报销违规问题专项治理工作实施方案》印发给你们，请结合实际认真贯彻落实。
湖北省财政厅 湖北省审计厅
湖北省国家税务局 湖北省地方税务局
2016年4月26日
关于在全省开展财务报销违规问题
专项治理工作实施方案
一、治理目标
通过开展专项治理，促进各单位严肃财经纪律，进一步规范财务管理，进一步健全财务制度建设，进一步提高依法理财水平，从源头上防范违规违纪行为的发生，切实把“钱袋子”管起来，斩断滋生不正之风的通道。
二、治理的重点问题
本次专项治理活动的主要内容为监督检查各单位2015年7月1日-2016年6月30日期间在财务报销中内容是否真实合规、票据是否真实合规、费用开支是否超范围和标准、报销审批手续和附件是否齐全等违纪违规问题；监督检查贯彻执行《湖北省行政事业单位财务支出票据管理办法（试行）》（鄂财综发〔2016〕6号）情况；对2015年度票据专项治理中检查过单位的整改情况进行回头看；对重点问题将延伸检查有关单位并追溯到以前年度。
主要内容包括：
1、报销内容是否真实合规（重点是会议费、培训费、接待费、差旅费、宣传费、广告费、印刷费、车辆维修费、交通费、物业费、资料费、电脑耗材费、课酬临时劳务、劳保用品、办公用品、其他等）。
2、报销票据是否真实合规。
3、是否虚列经济事项套取现金,私设“小金库”。
4、是否报销不属本单位业务范围的票据。
5、报销事项附件是否齐全（重点是发票无印章、无开票人、发票抬头为个人、品名数量金额有涂改、商品单价数量异常、报销金额与票据金额不符、票据内容填制不完整等）。
6、报销审批手续是否符合规定（重点是报告审批单、经手人、证明人、领导签批不齐全、未实行政府采购、未履行“三重一大”决策程序、资产处置程序不到位、工程及维修审批程序不到位、越权审批事项等）。
7、其他违规问题。
三、方法步骤
专项治理工作分为四个阶段：
第一阶段：动员部署阶段（4月底前）
各地各单位要按照治理目标，召开专项治理工作启动会，印发专项治理工作方案和实施方案，明确治理目标、对象、范围、内容、要求。各相关单位层层开展动员部署，制定具体方案，明确责任分工。
第二阶段：自查自纠阶段（5月初至6月底）。
各地各单位要制定本地区、本单位自查工作方案，落实工作措施，认真开展自查，主动纠正存在的问题，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100%。各单位负责人对自查自纠情况负总责。对自查出来的违纪问题，必须如实填报，不得隐匿不报或少报、漏报。一级预算单位在做好本单位自查工作的同时，还要组织所属单位进行自查自纠。各市州、省直一级预算单位要逐级汇总所属单位的自查自纠情况，于2016年6月20日前向省专项整治工作专班上报自查自纠报告和《财务报销违规问题专项治理自查（重点检查）违规情况表》、《财务报销违规问题专项治理自查（重点检查）违规情况统计表》（报送纸质及电子文档，包括本级及所属单位）。
第三阶段：重点检查阶段（7月初至9月中旬）。
在自查自纠基础上，由各级财政、审计、国税、地税部门组织力量对部分单位开展重点检查，省专项治理专班抽调人员，由厅（局）级领导带队，按照30%的比例，对部分单位开展抽查，重点检查党政机关、执法职能部门；会计基础薄弱、财务管理混乱，群众多次举报的部门和单位；检查次数少的非常设机构和偏远小单位；自查自纠措施不得力、工作走过场、问题“零报告”的部门和单位等要列入重点检查对象。各地各单位层层组织开展重点检查，重点检查中发现的违纪违规问题线索，及时移交同级纪检监察机关调查处理。各市州要逐级汇总所属检查单位的重点检查情况，于2016年9月15日前向省专项治理工作专班上报重点检查情况报告、3-5个典型案例和《财务报销违规问题专项治理自查（重点检查）违规情况表》、《财务报销违规问题专项治理自查（重点检查）违规情况统计表》、《财务报销违规问题专项治理查处情况统计表》（报送纸质及电子文档，包括本级及所属单位）。
第四阶段：整改落实阶段（9月下旬至10月中旬）。
各地各单位针对检查工作中发现的问题，研究制定整改措施并抓好落实，做到财务违规问题处理到位、违纪责任人员处理到位。要深入剖析问题原因，健全完善制度，强化源头治理，建立和完善规范财务报销使用管理长效机制。专项治理工作结束后，各地各单位要将专项治理情况报告及《财务报销违规问题专项治理查处情况统计表》，于2016年10月20日前报省专项治理工作专班。
四、工作要求
（一）加强组织领导。成立省专项治理工作专班，由省财政厅副厅长王远鹤、省审计厅副厅长刘彩霞、国税局总经济师刘卫明、地税局副局长杨绪春负责。工作专班设在省财政厅监督检查局，负责督促、指导和协调工作，研究制定相关政策和措施，协调解决工作中的重要问题。财政部门负责制定具体落实方案，拟定相关检查表格，并与组织的会计监督检查相结合，组织开展重点检查，汇总自查和重点检查情况，拟定检查工作报告，依法依规处理本部门专项治理中发现的问题。审计部门除抽调人员参加本级专班工作外，在实施年度审计中要把此次专项治理内容有机结合起来，并依法依规处理本次专项治理中发现的问题。国税、地税部门除抽调人员参加本级专班工作外，还要把日常检查与这次专项治理内容有机结合起来，保证发票查询系统的正常畅通，协助做好发票真伪的鉴定工作，对虚假发票积极协助查清来源，并依法予以处理。各地要相应成立专项治理工作专班，搞好组织协调和日常督办，落实工作责任，把握时间进度，不折不扣落实工作任务。
（二）搞好宣传发动。各地各单位对本次专项治理活动要以适当形式进行动员部署。各单位和检查组进点时要设立举报电话、举报信箱，建立举报登记和查处督办制度，充分发挥群众监督作用。
（三）明确治理政策。贯彻落实中央八项规定精神和省委六条意见，坚持自查从宽的原则，对自查出来的财务报销违规问题，按规定纠正后，视情形不予追究或从轻追究。对重点检查中发现的违纪违规及失职渎职问题，严格依照有关规定进行党纪政纪处理和问责追责。
（四）建立工作进度月报告制度。各市州、省直各单位要明确业务部门和专人负责此项工作。专项治理期间每月25日前，要将进展情况和相关报表向省专项治理工作专班报送。
联系人：省财政局监督检查局 高传奇
电话：027-67818580、67818668
附表1:《财务报销违规问题专项治理查处情况统计表》
附表2：《财务报销违规问题专项治理自查（重点检查）违规情况表》
附表3：《财务报销违规问题专项治理自查（重点检查）违规情况统计表》
附表4：《“六个专项治理”自查情况统计表》
附件5：《“六个专项治理”违纪违规问题查处整改情况统计表》
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